社保要通过应付职工薪酬过渡吗？需要计提吗？

祺祺 追问

2020-01-13 21:02

如何做分录？借管理费用–社保 其他应收款–个人 贷应付职工薪酬吗？

邹老师 解答

2020-01-13 21:03

你好，计提的时候
借；管理费用–社保 ， 贷；应付职工薪酬—社保
缴纳，借；应付职工薪酬—社保，其他应收款（个人负担部分），贷；银行存款

祺祺 追问

2020-01-13 21:04

不是当月缴纳社保吗？

祺祺 追问

2020-01-13 21:04

为什么要通过应付职工薪酬嘞

邹老师 解答

2020-01-13 21:04

你好，通常是次月缴纳上个月社保的
所以需要在上个月月末做计提，次月月初做缴纳分录

祺祺 追问

2020-01-13 21:07

我们是当月缴纳当月的社保

邹老师 解答

2020-01-13 21:07

你好，我这边单位是当月缴纳上月的社保
所以上个月月末需要计提，次月月初才做缴纳上月社保分录的

祺祺 追问

2020-01-13 21:08

如果是当月缴纳当月社保了还要计提吗？？？

祺祺 追问

2020-01-13 21:14

公司承担的社保算公司的管理费用为什么要通过应付职工薪酬啊？

邹老师 解答

2020-01-13 21:32

你好
1，个人建议还是先计提，然后做缴纳
2，与工资有关的相关支出需要通过应付职工薪酬科目来核算（这个是账务处理的特点决定的）

祺祺 追问

2020-01-13 21:33

这个与工资有关吗？不是公司承担的费用吗？

邹老师 解答

2020-01-13 21:34

你好，社保，公积金这些都是与工资有关的 
单位负担的社保，公积金是属于单位承担的费用

祺祺 追问

2020-01-13 21:44

老师还想问个问题，公司有个临时聘用的管理人员在其他公司有社保，那我们公司是跟他签全日制用工合同还是非全日制用工合同？如果签非全日制那他就要按劳务报酬交个税就很高。

邹老师 解答

2020-01-13 21:46

你好
如果是非雇用关系，应当签订非全日制用工合同

祺祺 追问

2020-01-13 21:48

实际是每个月跟员工一样拿工资，每月工资也不低

邹老师 解答

2020-01-13 22:00

你好，那是需要到单位坐班吗？