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徐阿富老师

职称： 中级会计师

2020-01-14 10:34

你好，对的。是归集到这里的

南言 追问

2020-01-14 10:36

这个现金流量表是必须要填数字上报吗还是可以空申报？因为我们的现金流量表分类不是很准，有没有问题

徐阿富老师 解答

2020-01-14 10:39

你好，现金流量表是选报报表，可以直接不填数据保存申报的

南言 追问

2020-01-14 10:40

选报报表是指什么意思

徐阿富老师 解答

2020-01-14 10:42

你好，就是选择报或不报，由单位直接选择

南言 追问

2020-01-14 10:45

像平时我们购买的办公家具这些也是属于我刚刚说的那一栏吗还是属于“其他与经营活动有关的现金”

徐阿富老师 解答

2020-01-14 10:46

你好，也是购买原材料、商品、接受劳务支付的现金

南言 追问

2020-01-14 10:50

也就是说，只要是购进的东西，不管是自用的还是销售的，都属于这一栏是吗？

徐阿富老师 解答

2020-01-14 10:51

你好，是的，没错，都这里

南言 追问

2020-01-14 11:06

但是老师，我看到下面还有一个写着“购进固定资产无形资产和其他流动资产支付的现金”这一栏，那财务软件不是属于无形资产吗？还有大型的办公软件我也计入了固定资产科目

徐阿富老师 解答

2020-01-14 11:10

你好，是的，购进的无形资产和固定资产要计入这个里面的，但如果你的财务软件如果只有几千元，一般是可以直接计入管理费用，所以看你怎么归类

南言 追问

2020-01-14 11:14

但是我有的已经计入了资产，但是现金流量表上我归类又错了，而且已经是存档了。很矛盾，费用倒是不多，还可以报上税局吗？

徐阿富老师 解答

2020-01-14 11:16

你好，哦。已经归集到资本化了啊。不过现金流量表本身就是选报的，差错也问题不是很大的，如果你一定要改，也可以去大厅修改的。反正也不影响什么的

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你哈，这个属于购买商品发生的经营现金流支出
2020-01-14 10:52:57
你好，对的。是归集到这里的
2020-01-14 10:34:18
（1）收到现金 1、销售商品、提供劳务 内容：销售商品、提供劳务收到的现金（含销项税金、销售材料、代购代销业务） 依据：主营业务收入、其他业务收入、应收帐款、应收票据、预收帐款、现金、银行存款 2、税费返还 内容：返还的增值税、消费税、营业税、关税、所得税、教育费附加 依据：主营业务税金及附加、补贴收入、应收补贴款、现金、银行存款 3、收到其他经营活动 内容：罚款收入、个人赔偿、经营租赁收入等 依据： 营业外收入、其他业务收入、现金、银行存款 （2）支付现金 1、购买商品、接受劳务 内容：购买商品、接受劳务支付的现金（扣除购货退回、含进项税） 依据：主营业务成本、存货、应付帐款、应付票据、预付帐款 2、支付职工 内容：支付给职工的工资、奖金、津贴、劳动保险、社会保险、住房公积金、其他福利费（不含离退休人员，在其他） 依据：应付工资、应付福利费、现金、银行存款 3、支付的各项税费 内容：本期实际缴纳的增值税、消费税、营业税、关税、所得税、教育费附加、矿产资源补偿费、“四税”等各项税费（含属于的前期、本期、后期，不含计入资产的耕地占用税） 依据：应交税金、管理费用（印花税）、现金、银行存款 4、支付其他经营活动 内容：罚款支出、差旅费、业务招待费、保险支出、经营租赁支出等 依据：制造费用、营业费用、管理费用、营业外支出 二、投资活动 （1）收到现金 1、收回投资 内容：短期股权、短期债权；长期股权、长期债权本金（不含长债利息、非现金资产） 依据：短期投资、长期股权投资、长期债权投资、现金、银行存款 2、投资收益 内容：收到的股利、利息、利润（不含股票股利） 依据：投资收益、现金、银行存款 3、处置长期资产 内容：处置固定资产、无形资产、其他长期资产收到的现金，减去处置费用后的净额，包括保险赔偿；负数在“其他投资活动”反映 依据：固定资产清理、现金、银行存款 4、收到其他投资活动 内容：收回购买时宣告未付的股利及利息 依据：应收股利、应收利息、现金、银行存款 （2）支付现金 1、购建长期资产 内容：购建固定资产、无形资产、其他长期资产支付的现金，分期购建资产首期付款（不含以后期付款、利息资本化部分、融资租入资产租赁费，在筹资活动中） 依据：固定资产、在建工程、无形资产 2、支付投资 内容：进行股权性投资、债权性投资支付的本金及佣金、手续费等附加费 依据：短期投资、长期股权投资、长期债权投资、现金、银行存款 3、支付其他投资活动 内容：支付购买股票时宣告未付的股利及利息 依据：应收股利、应收利息 三、筹资活动 （1）收到现金 1、吸收投资 内容：发行股票、发行债券收入净值（扣除发行费用，不含企业直接支付的审计、咨询等费用，在其他中） 依据：实收资本、应付债券、现金、银行存款 2、收到借款 内容：举借各种短期借款、长期借款收到的现金 依据：短期借款、长期借款、现金、银行存款 3、收到其他筹资活动 内容：接受现金捐赠等 依据：资本公积、现金、银行存款 （2）支付现金 1、偿还债务 内容：偿还借款本金、债券本金（不含利息） 依据：短期借款、长期借款、应付债券、现金、银行存款 2、支付股利、利息、利润 内容：支付给其他单位的股利、利息、利润 依据：应付股利、长期借款、财务费用、现金、银行存款 3、支付其他筹资活动 内容：捐赠支出、融资租赁支出、企业直接支付的发行股票债券的审计、咨询等费用等 公式： 公式1：主营业务收入+销项税金+其他业务收入（不含租金）+应收帐款（初-末）+应收票据（初-末）+预收帐款（末-初）+本期收回前期核销坏帐（本收本销不考虑）-本期计提的坏帐准备-本期核销坏帐-现金折扣-票据贴现利息支出-视同销售的销项税-以物抵债的减少+收到的补价 公式2：主营业务成本+进项税金+其他业务支出（不含租金）+存货（末-初）+应付帐款（初-末）+应付票据（初-末）+预付帐款（末-初） +存货损耗+工程领用、投资、赞助的存货-收到非现金抵债的存货-成本中非物料消耗（人工、水电、折旧）-接受投资、捐赠的存货-视同购货的进项税+支付的补价 公式3：成本、制造费用、管理费用中工资及福利费+应付工资减少（初-末）+应付福利费减少（初-末） 公式4：所得税+主营业务税金及附加+已交增值税等
2020-03-26 20:14:09
1.设置现金流量表项目 设置现金流量表项目的目的在于使系统能够识别哪些科目与现金流量有关。应该在“会计科目”中，点击“编辑”—指定科目处设置，在此处设置后，现金流量项目就可以在凭证中使用了。 2.设置凭证控制 为保证在填制与现金流量有关的凭证时务必地录入现金流量项目，需要对凭证填制设置控制选项。其基本设置时方法为：启动系统“选项”窗口，在“凭证控制”中选择“现金流量科目必录现金流量项目”。 3.填制凭证时，选择正确的项目 设置完现金流量后就可以编制凭证。在录入完分录金额后，系统会自动弹出现金流量项目的录入界面。除了现金缴存银行和从银行提取现金以外，其他所有引起库存现金、银行存款、其他货币资金发生增减变动的会计科目都要设置现金流量科目。如：采购原材料，用银行存款支付，要设置现金流量科目为“购买商品、接受劳务支付的现金”；现金报销费用，设置为“支付的其他与经营活动有关的现金”；银行存款发放工资奖金，设置为“支付给职工以及为职工支付的现金”；用银行存款购买固定资产，设置为“购买固定资产、无形资产以及其他长期资产支付的现金”等。 4.定义现金流量表 在出报表时，我们只需选择现金流量函数XJLL即可将某项目的所有发生金额取出。XJLL函数格式：XJLL([起始日]，[截止日]，方向，项目编码，[账套号]，[会计年度]，[是否包含未记账]，[会计期间])。比如：XJLL(“01/01/2017”,”12/01/2017”,借,10101,001,”2010”,”y”,)表示的是001账套10101“销售商品、提供劳务收到的现金”项目2017年借方发生额。在定义公式时，部分参数一般采用默认值的形式，可以只修改需要变动的参数。 经过以上的操作之后，在期末即可提取“现金流量表”了。以上只是讲了一般财务核算软件的操作步骤，对于不同的软件，可能会有不同的操作方法。
2020-05-20 07:40:39
多数软件 可以自动生成现金流量表的
2019-12-20 10:21:58
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