第四季度的企业所得税是在次年的1月份申报的，该如何账务处理呢？

奥特曼 追问

2020-01-14 13:48

不需要通过以前年度损益调整科目嘛？

彩丽老师 解答

2020-01-14 13:52

计提所得税的分录你在2019.12月的账里面做了吗？如果没有做，是要用以前年度损益调整科目的

奥特曼 追问

2020-01-14 13:57

可是12月我也不知道具体是多少呀。能预估计算入账嘛？

彩丽老师 解答

2020-01-14 13:59

可以根据你做12月当时的账务数据进行计算企业所得税，然后做计提，有差异的情况下2020年1月份再调整

奥特曼 追问

2020-01-14 14:00

那调整的时候还要通过以前年度损益调整么

彩丽老师 解答

2020-01-14 14:02

跨年了就要通过以前年度损益调整