申报利润表时的税金及附加项目下有其中项，比如教育附加，那这个教育附加填报的是实际缴纳的吗？还是包括了计提的？

哭泣的电灯胆 追问

2020-01-14 18:38

发生额是什么意思呢？

玲老师 解答

2020-01-14 18:40

就是这个月发生多少税金及附加

玲老师 解答

2020-01-14 18:41

你利润表的数据是损益科目，按照发生额填写的

哭泣的电灯胆 追问

2020-01-14 18:42

那就是按实际已缴纳的填写，不包括记提的？

玲老师 解答

2020-01-14 18:47

就是，  借 税金及附加  贷应交税费 就是这个税金及附加的科目的金额

哭泣的电灯胆 追问

2020-01-14 18:51

可是我账务上的处理是在应交税金-教育附加，难道我的分录做错了？

玲老师 解答

2020-01-14 18:52

那你发生时不计提 附加税吗

哭泣的电灯胆 追问

2020-01-14 18:52

哦，明白了

玲老师 解答

2020-01-14 19:00

不客气的，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价