录凭证时没有设预收和预付，都记在应收和应付那里，负债表里的应收帐款成了负数，应付帐款为正数，那么，申报表里的负债表里怎么填呢？申报表里的预收帐款是填负债表应收帐款的正数吗？申报表里预付帐款填负债表的应付帐款的正数吗

Mandy 追问

2020-01-15 11:48

做帐时没有设预收和预付，所以当时是把预收和预付做到应收和应付那里，现在负债表的应收是负数，科目余额表里是应收是贷方余额，负债表里的应付帐款是正数，科目余额表里是贷方余额，那么申请表里也是照写应收负数，应付正数吗？申报表的预收和预付不用填 吗

立红老师 解答

2020-01-15 11:49

你好，不能看科目余额表，这几个科目比较特殊，需要看明细账填写，按我上面的公式填写就可以