老师，2019年10月签的合同，10月20日之前交2020年1月租金，每月20日前交下个月租金。我是出租方，简易计税的，2019年10月已经收到2020年1月租金，1月才给对方开发票，我应该怎么做账呢？

好巧不巧 追问

2020-01-15 12:26

老师，能不能说详细点呢？怎么出分录怎么报税？

好巧不巧 追问

2020-01-15 12:28

2019年10月收到2020年1月租金，是要什么时候给对方开发票，10月收到租金怎么做账？税又应该怎么交

朴老师 解答

2020-01-15 13:19

你按照开的发票来确认收入，做收入的分录，交税，你应该在10月份开票的，开了就做借银行贷主营业务收入贷销项，

好巧不巧 追问

2020-01-15 14:42

老师，我是简易计税的，应该是10月做：借：银行存款  贷：预收账款  应交税费-简易计税  。10月底关于税的是要做什么分录？然后11月交税呢

好巧不巧 追问

2020-01-15 14:47

做未开票收入申报是怎么理解呢

朴老师 解答

2020-01-15 14:50

你做了简易计税了哦

好巧不巧 追问

2020-01-15 14:52

老师能不能把分录做出来呢？实在不懂

朴老师 解答

2020-01-15 14:58

一般纳税人采用一般计税时预缴增值税后，应直至纳税义务发生时方可从“应交税费——预交增值税”科目结转至“应交税费——未交增值税”科目。在简易计税的情况下，“应交税费——简易计税”核算一般纳税人采用简易计税方法发生的增值税计提、扣减、预缴、缴纳等业务，所以不必结转至“应交税费——未交增值税”科目。

好巧不巧 追问

2020-01-15 15:05

10月收到租金：借：银行存款  贷：预收账款  应交税费-简易计税  11月交税：借：应交税费-简易计税  贷：银行存款   然后等到2020年1月确认收入，借：预收账款  贷：其他业务收入这样做分录吗？我是想收到这笔租金的整个分录。

好巧不巧 追问

2020-01-15 15:07

10月份预收，应当本月开发票是吗？11月报税时增值税是怎么填表

朴老师 解答

2020-01-15 15:12

是的，最好是十月份开票，在3个点的里面填写

好巧不巧 追问

2020-01-15 15:13

老师，10月开票和1月开票有什么区别吗

朴老师 解答

2020-01-15 15:19

10月开是10月的收入，1月开是一月的

好巧不巧 追问

2020-01-15 15:22

那我10月收确实是2020年1月的收入啊，那我11月就要申报增值税了吗？就是说的无票申报吗？

朴老师 解答

2020-01-15 15:33

你可以10月份做预收款的