老师以前年度的进项税冲回到费用分录怎么做的啊？谢谢

依然悠扬 追问

2020-01-15 12:33

不是，是18年的费用发票，做账未报税，现在19.12月的税已经报过了，可以进项转出到费用吧？，有几份票一共是2209.15税额

宸宸老师 解答

2020-01-15 12:34

您好，明白了
借方负数：以前年度损益调整——费用类科目
借：应交税费——应交增值税（进项税）

依然悠扬 追问

2020-01-15 12:37

小企业会计准则没有以前年度损益好像，是用借，利润分配-未分配利润么，摘要可以写未报税做进项税额转出？

宸宸老师 解答

2020-01-15 12:38

您好，  小企业会计  用   利润分配-未分配利润 代替  以前年度损益调整 科目

未报税 先不做账 或者计入 应交税费——待认证进项税额

你们是不是小规模纳税人呢？

依然悠扬 追问

2020-01-15 12:41

他是做过账了，只是没有报税，是一般纳税人，而且是18年1月到12月之间有几笔，

宸宸老师 解答

2020-01-15 12:41

您好，那就按我上面的分录做

依然悠扬 追问

2020-01-15 12:43

还有18年有一笔20.72的税，报过税了，但是没有做账，现在可以补做吗？补做也涉及到以前年度，分录也是按上面的吗

宸宸老师 解答

2020-01-15 12:44

您好，金额小的话，我建议直接入费用类科目即可

依然悠扬 追问

2020-01-15 12:47

是已报过税了，只能补做账吧？

宸宸老师 解答

2020-01-15 12:48

您好，只能补做账了

依然悠扬 追问

2020-01-15 12:53

正常补做就可以 是吗?也涉及到以前年度吧？

宸宸老师 解答

2020-01-15 12:53

您好，金额小的话，建议直接补

依然悠扬 追问

2020-01-15 12:54

老师，第一个分录，进项税不是从贷方转出吗？

宸宸老师 解答

2020-01-15 12:56

您好，为什么是贷方转出，您是一开始价税合计入成本费用，现在是要 计算出进项税呢

依然悠扬 追问

2020-01-15 13:07

我理解是开始进项多了，现在要转出，我试试您的方法，谢谢

宸宸老师 解答

2020-01-15 13:08

我也不知道，您每次表达的不一样了~~

依然悠扬 追问

2020-01-15 13:11

不好意思老师，就是 上面：宸宸老师 (答疑老师) ： 您好，明白了 借方负数：以前年度损益调整——费用类科目 借：应交税费——应交增值税（进项税）   （我是进项税转出到费用的）这个进项税我理解是贷方转出，借方不是表示 进项税增加了？