你好，老师，公司今年盈利了293713.09，第四季度计提企业所得税6034.71，但是去年亏损了180421.12，申报企业所得税时，前2个季度预缴了企业所得税税8450.94，最后一个季度，按利润计提企业所得税，但弥补去年亏损，实际应纳税所得额28988.99，符合小微企业，实际只缴纳5664.6，这样我是不是计提多了，多了的怎么做会计分录，还有多缴纳的税款，怎样处理

请问季度企业所得税应纳税所得额为负数，不需要缴纳企业所得税，那需要做计提会计分录吗

答： 你好！不需要做的 了

小型微利企业所得税问题：应纳税所得额由30万元提升至50万元，所得税减半计算应纳税所得额并按20%优惠税率缴纳所得税，会计分录怎样做？

答： 借；所得税费用 贷；应交税费

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

企业所得税计提时，应纳税所得额为负数，需要做分录吗？

答： 你好，不需要的