送心意

江老师

职称高级会计师,中级会计师

2020-01-15 13:09

一、加计扣除的分录
借:应交税费——应交增值税(加计扣除)
贷:营业外收入——减免税费
再将税费,结转计入”应交税费——未交增值税“科目

不安的寒风 追问

2020-01-15 13:49

有点没看懂,老师能说的详细点吗?我之前是在交的时候这样做的(这个是抵完还要交的情况下)
 借:应交税费—未交增值税
            贷:其他收益
                     银行存款  
但我现在我的加计没抵完,留着下个月继续抵,怎么反应出来

 

江老师 解答

2020-01-15 13:50

你写的这个分录是理论上的分录,在实际工作中,计入其他收益是无法报税的,就是利润表是无法申报的。

不安的寒风 追问

2020-01-15 14:09

借:应交税费——应交增值税(加计扣除)
贷:营业外收入——减免税费
再将税费,结转计入”应交税费——未交增值税“科目
这个科目能再祥细点吗?最后如何结转

江老师 解答

2020-01-15 14:14

一、借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费——应交增值税(加计扣除)
二、借:应交税费——未交增值税
贷:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)

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您好,根据增值的规定,纳税人采取“以旧换新”方式销售应税产品的,销售收入为企业新商品的销售价格(不剔除旧商品的收购价)。所以应该按100万的销售价做账
2021-12-10 22:58:01
你好 1、计算当期可抵扣进项加计抵减额 (1)发生当期依据可抵扣进项计提可加计抵减额 借:固定资产、原材料、费用等科目 应交税金—应交增值税—进项税金 应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额 贷:银行存款 (2)当期发生不可抵减进项税额期末转出进项 借:成本、费用科目 贷:应交税金—应交增值税—进项税金转出 应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额 2、当期进项加计额抵减应纳税额时 借:应交税金—应交增值税—进项加计抵减额 贷:应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额 3、优惠到期如还有进项加计额抵减额结余的 贷:应交税金—应交增值税—待递减进项加计额 借:主营业务成本
2021-05-19 15:32:20
实际抵减的时候,借:应交税费—未交增值税 贷:其他收益
2019-12-19 08:52:49
你好,是缴纳对吗 借管理费用贷其他应付款借其他应付款贷银存
2018-12-07 16:37:00
借:应交税费 — 应交增值税(进项税额加计抵减额) 贷:其他收益 — 其他
2019-12-15 17:12:34
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