- 送心意
江老师
职称: 高级会计师,中级会计师
2020-01-15 13:09
一、加计扣除的分录
借:应交税费——应交增值税(加计扣除)
贷:营业外收入——减免税费
再将税费,结转计入”应交税费——未交增值税“科目
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您好,根据增值的规定,纳税人采取“以旧换新”方式销售应税产品的,销售收入为企业新商品的销售价格(不剔除旧商品的收购价)。所以应该按100万的销售价做账
2021-12-10 22:58:01
你好
1、计算当期可抵扣进项加计抵减额
(1)发生当期依据可抵扣进项计提可加计抵减额
借:固定资产、原材料、费用等科目
应交税金—应交增值税—进项税金
应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额
贷:银行存款
(2)当期发生不可抵减进项税额期末转出进项
借:成本、费用科目
贷:应交税金—应交增值税—进项税金转出
应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额
2、当期进项加计额抵减应纳税额时
借:应交税金—应交增值税—进项加计抵减额
贷:应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额
3、优惠到期如还有进项加计额抵减额结余的
贷:应交税金—应交增值税—待递减进项加计额
借:主营业务成本
2021-05-19 15:32:20
实际抵减的时候,借:应交税费—未交增值税 贷:其他收益
2019-12-19 08:52:49
你好,是缴纳对吗
借管理费用贷其他应付款借其他应付款贷银存
2018-12-07 16:37:00
借:应交税费 — 应交增值税(进项税额加计抵减额)
贷:其他收益 — 其他
2019-12-15 17:12:34
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