本公司小规模纳税人，10月18日有代开专票10万元，(不含税收入97087.38元，增值税2912.62元)，这个表怎么填，但是前任会计10万元在预收账款挂着，没有做收入，这个表怎么填啊！

海之蓝 追问

2020-01-15 14:29

然后本期自动出现应纳税款，2912.62元，减去预交的2912.62元二0就对了吗？

郭老师 解答

2020-01-15 14:34

你好。是的
是这么填写的

海之蓝 追问

2020-01-15 15:17

但是没有找到专用发票呢，10万元还在账上挂着预收账款呢，未做收入，但是找到10万元完税证明，申报表中因为没有找到专用发票，申报表收入填不上啊？

郭老师 解答

2020-01-15 15:20

没看懂
你们自己开的专票没有？
你开了就要申报，不管又没有发票

海之蓝 追问

2020-01-15 15:27

公司代开的专票，前任会计把发票没有交给我，我不知道发票在哪了，找不到发票，也联系不到人？

郭老师 解答

2020-01-15 15:33

这种，你应该找前任会计

海之蓝 追问

2020-01-15 17:34

己从高路广告传媒有限公司找到我们开给他的10万元发票复印件，依据此能在表上填收入97087.38元，税2912.62元

郭老师 解答

2020-01-15 17:38

你好，可以的。

海之蓝 追问

2020-01-15 18:35

1，请问增值税小规模开好票每月税控盘要手动上报汇总吗？2，税控盘中销项正数金额5万元，:销项正税金额0.15万，及销项正废金额1万，销项正税废税额0.03万元，什么意思？3，从描述中看我当季度实际发生收入，税额是多少？4，税控盘里数据收入怎么和税控盘里数据不一致啊？5，1一3季度前任会计以前报的跟我们没关系，我就报第四季度行吗？前三季度他报错了跟我没有关系吧？

郭老师 解答

2020-01-15 18:37

1.一般不需要的
1.正数发票5+0.15
作废了1+0.03
3.5万，0.15万
4.那里不一致？
5.可以
税务局找你们，你们就要修改

海之蓝 追问

2020-01-15 18:57

收入不一致

郭老师 解答

2020-01-15 18:59

你看发票查询里面都上传了吗
上传没有，点上报汇总就可以看出来

海之蓝 追问

2020-01-15 19:07

请问老师第1项应征税额与第四项免税销售额能相加吗？

郭老师 解答

2020-01-15 19:11

你好，可以
这个是你总的销售额

海之蓝 追问

2020-01-15 19:12

本来是小规模的为什么填免税销售额？

郭老师 解答

2020-01-15 19:13

你好。季度30万普票有免税政策
免增值税

海之蓝 追问

2020-01-15 19:19

我来不及我就10一12月发生专票10万元填上去其他1一9月系统自动出现数跟我应没有关系，？

郭老师 解答

2020-01-15 19:20

现在就是申报第四季度的
不要填写1-3季度的