老师，请问，我们年终旅游费用的具体金额还没结算出来，预付了合同的金额，结算还会产生一些（实际结算金额比合同多），请问这部分金额需要再12也分先做计提吗？但是现在也不知道是多少，只能预估，大概2万左右

薇薇 追问

2020-01-15 14:10

是的，12月还没结账

meizi老师 解答

2020-01-15 14:12

你好 那你就暂估一个金额 先计提 然后确定了金额的 在冲计提或者补计提

薇薇 追问

2020-01-15 14:19

具体金额要到2月才出来，2月补提分录该怎么做？

meizi老师 解答

2020-01-15 14:20

你好   借以前年度损益调整贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整

薇薇 追问

2020-01-15 14:23

那做到以前年度损益调整这个科目里的金额，汇算清缴时怎么填报表的？

meizi老师 解答

2020-01-15 14:28

你好  走以前年度损益调整的话 针对以前年度的调整：企业由于自身的原因导致的少计、漏计以前年度收入，则通过以前年度损益科目调整，从而引起缴纳的企业所得税，企业需要通过补充申报。
 补充申报引起的应纳税额的抵缴额或补缴额，在《企业所得税年度纳税申报表》第41行“以前年度多缴的所得税在本年抵减额”或第42行“以前年度应缴未缴在本年入库所得税额”。 到时你需要先问下税局 允许你在本次汇算调整不

薇薇 追问

2020-01-15 14:33

这么麻烦的啊。还想请问下，费用发票是12月开票日期的，可以在20年1月份使用吗？

meizi老师 解答

2020-01-15 14:35

你好 是的     所以一般是不建议你们用以前年度损益调整这个科目。税局也喜欢查这个科目。   你可以在20年报销 但是要走以前年度损益调整来做的

薇薇 追问

2020-01-15 14:40

意思是这个发票如果在1月入账，只能是报销，无法出费用了？

meizi老师 解答

2020-01-15 14:44

你好  是的 要走以前年度损益调整来的。 其实建议你们年末自己要尽快催报销   哪怕是暂估入费用在19年  只要在次年汇算前取得发票也是可以税前扣除的

薇薇 追问

2020-01-15 14:45

好的，谢谢好的，给你好评哟