老师，我2019.12忘记计提增值税附加了，我一月已经缴纳相应增值税及附加，我2020.1月需要怎么做分录？要用到以前年度损益吗？

毛毛虫 追问

2020-01-15 18:25

求分录

meizi老师 解答

2020-01-15 18:27

你好     附加税分录借以前年度损益调整贷应交税费-应交城建税  应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育费附加     借应交税费-应交城建税  应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育费附加  贷银行存款  借未分配利润贷以前年度损益调整。 你之前做分录怎么做的 收入分录? 看是不是需要冲收入分录 重新做增值税进去

毛毛虫 追问

2020-01-15 18:45

收入分录直接做的收入，销项，贷应收

meizi老师 解答

2020-01-15 18:46

你好    你分录错了把   应该是 借应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税  你分录反了

毛毛虫 追问

2020-01-15 18:46

打反了

meizi老师 解答

2020-01-15 18:48

那你都做了增值税的 你现在怎么还要说忘记计提增值税了。 这个就算是已经计提了。

毛毛虫 追问

2020-01-15 18:48

计提附加

毛毛虫 追问

2020-01-15 18:49

我说的是忘记计提增值税附加

meizi老师 解答

2020-01-15 18:52

好的 。  如果是附加税跨年了计提  那么走：借以前年度损益调整贷应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育费附加 借应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育费附加 贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整。

毛毛虫 追问

2020-01-15 18:52

谢谢老师

meizi老师 解答

2020-01-15 18:56

不客气帮到你就好