老师，2018年我把预收账款计入了收入，因为那个收入的确是2018年发生的，但是在2019年才开的票，然后增值税申报2018年没有报，报到2019年去了，怎么办

Zeng 追问

2020-01-16 08:39

怎么确认？怎么做分录？

小惑老师 解答

2020-01-16 08:42

借主营业务收入
贷应交税费-销项税额

Zeng 追问

2020-01-16 09:23

可是税金在确认收入的时候确认过了一次，我是知道怎么把那票在2019入账，只是所得税申报和增值税申报不一致怎么办，

小惑老师 解答

2020-01-16 09:46

那你就调减18年这笔分录，在19年确认

Zeng 追问

2020-01-16 09:48

如果调减，不是把收入减少了吗，还是说收入没有调减，只是调减2018年的税金，可是调减税金也会变动2018年报表，不是吗

小惑老师 解答

2020-01-16 10:25

这样的话都做调整税金，但也会影响收入的。你的金额是多少？

Zeng 追问

2020-01-16 10:27

税金收入合计20000，税金约582，无论放到哪个季度都没有影响交增值税，

小惑老师 解答

2020-01-16 10:50

那你就在本期确认就可以了，金额比较小