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庄老师

职称： 高级会计师,中级会计师,审计师

2020-01-16 18:00

比方说
你各项收入结转到本年利润
借:主营业务收入
   其他业务收入
   营业外收入
   投资收益
   贷:本年利润    假设100万
你各项成本费用结转到本年利润
借:本年利润   假设80万
   贷:主营业务成本
      其他业务成本
      营业税金及附加
      销售费用
      管理费用
      财务费用
      营业外支出
      所得税费用
你的净利润就是贷方的本年利润-借方的本年利润=20万
就要将本年利润结转为零
借:本年利润 20万
   贷:利润分配---未分配利润  20万
这个就是净利润
当然你也可以根据利润表加加减减得出

萧萧maria 追问

2020-01-16 18:08

有点晕，结转本年利润是在结转损益之后吧？

萧萧maria 追问

2020-01-16 18:10

年底账上本年利润余额应该等于12月份利润表中净利润的数这个没错吧？

庄老师 解答

2020-01-16 18:10

你好，是的，结转本年利润是在结转损益之后

萧萧maria 追问

2020-01-16 18:11

计提12月的企业所得税也是在结转损益之后是吗？

庄老师 解答

2020-01-16 18:17

你好，计提12月的企业所得税是在结转损益之前，

萧萧maria 追问

2020-01-16 18:18

哦，那要怎么计算要计提的企业所得税？

庄老师 解答

2020-01-16 18:21

你好，先计算本年的利润，然后根据利润计算所得税费用，借所得税费用，贷应交税费－－应交所得税，最后结转，借本年利润，贷所得税费用，

萧萧maria 追问

2020-01-16 18:27

等于是结转两次损益吗？

庄老师 解答

2020-01-16 18:28

你好，不用，一次就可以了，先计算本年的利润，然后根据利润计算所得税费用，借所得税费用，贷应交税费－－应交所得税，最后结转，借本年利润，贷所得税费用，

萧萧maria 追问

2020-01-16 18:28

先结转得出本年利润 计算出所得税 在计提所得税 最后结转所得税费用 最后再结账 是这样吗

庄老师 解答

2020-01-16 18:29

你好，是的，是这样处理的，

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相关问题讨论
是的，当年的本年利润就是净利润
2020-04-06 16:32:51
不一定，这个需要看你有没有年初数，没有那一般是相等的
2019-11-18 15:24:29
你好，查一下原因，然后调整。继续的话，报表的利润数可能有问题！
2018-07-18 09:54:32
比方说 你各项收入结转到本年利润 借:主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 投资收益 贷:本年利润 假设100万 你各项成本费用结转到本年利润 借:本年利润 假设80万 贷:主营业务成本 其他业务成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 营业外支出 所得税费用 你的净利润就是贷方的本年利润-借方的本年利润=20万 就要将本年利润结转为零 借:本年利润 20万 贷:利润分配---未分配利润 20万 这个就是净利润 当然你也可以根据利润表加加减减得出
2020-01-16 18:00:21
您好 当季度利润表本年累计金额的净利润减去本季度净利润等于上个季度利润表的累计净利润
2019-09-17 20:16:18
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