12月份分包开进来的3%专票勾选了，但我是简易计税，我可以1月份先减除分包款预缴增值税，然后2月份报1月份税的时候进项税额转出吗 另外5块钱只回答一次吗

暗夜精灵 追问

2020-01-17 00:06

老师，一般是应该先出分包的票，我才可以差额预缴税款吗

陈诗晗老师 解答

2020-01-17 00:22

是的，一定是收到分包的票，才可以差额计税的。

暗夜精灵 追问

2020-01-17 00:23

那我1月份开出去的发票，分包的票也是1月份，税款2-15之前才付，我也可以先差额预缴是吗老师

陈诗晗老师 解答

2020-01-17 07:46

就是说，比方说你是一月份收到的发票，那么你就是在一月份差额征税就可以了。

暗夜精灵 追问

2020-01-17 08:23

老师，我1月份开出去的发票，那么必须1月份预缴申报吧？税可以2月份交是吗，可以2月份预缴申报吗？

陈诗晗老师 解答

2020-01-17 08:52

李月份的税本身就是在二月份申报呀，没太理解你什么意思，就是说你一月份本身应该找到的，所以是在2月申报之后才交呢。

暗夜精灵 追问

2020-01-17 08:53

但是预缴要当月操作吧？不然所属期就不对了

陈诗晗老师 解答

2020-01-17 09:40

是的，是的，这比方说阿，这个1月预缴纳的这个税要到二月申报的时候才能够抵扣。

暗夜精灵 追问

2020-01-17 09:50

老师，您好！比如我这个项目开出去有9%，3%，然后我的分包发票是3%专票，，那么怎么核算呢？我在哪个里面减除分包款，如果9%的减除了分包款，那么专票增值税那部分我还可以抵扣吗？

陈诗晗老师 解答

2020-01-17 14:33

你如果说是差额计税的话，你的这个镜像就不可以抵扣呀，你是直接按照含税金额去计算你差额征税的依据。

暗夜精灵 追问

2020-01-17 14:45

老师，我开出去的3%的专票，分包进来的工程款，材料款，有的是专票有的是普票，有的是3%，6%，9%，13%，不管几个点的都可以算是减除分包款是吗？

陈诗晗老师 解答

2020-01-17 16:19

是的，就是这个意思。
你差额计税是按你总的分包总金额计算的

暗夜精灵 追问

2020-01-17 22:50

老师，购买的黄沙，石子，水泥这种也可以算分包款减除吗？道路清洁费可以减除吗？

陈诗晗老师 解答

2020-01-17 22:52

可以减掉，如果说你是差额计税的话，这些都是可以减的。

暗夜精灵 追问

2020-01-17 22:55

那如果右下角没有备注呢，是不是就不可以扣除？这个差额计税需要申请还是自己直接网厅点扣除金额就好了