企业所得税季报，营业成本含期间费用吗？

平凡的幸福 追问

2020-01-17 08:21

老师，季报弥补亏损怎么填？

庄老师 解答

2020-01-17 10:18

你好，弥补以前年度亏损这一行(是填写上年度所得税清算后确认可供弥补以后年度的亏损金额)。 如果没有可供弥补以前年度亏损的金额，就不要填写。
弥补以前年度亏损的金额是上年度的数据，本年度发生的亏损不要填写在这里，待年度所得税清算后确认可供弥补以后年度的亏损金额，在下年度有利润时都要填写弥补以前年度亏损的金额。
可供弥补以前年度亏损的金额，最多只能在五年内弥补完，如果五年内没有完，就不能弥补了。

平凡的幸福 追问

2020-01-17 13:06

老师，假设现在2019年第1季度，2016年亏损10，2017年亏15，2018年盈12，那我怎么填？
如2020年第一季度，怎么填？

平凡的幸福 追问

2020-01-17 13:09

老师 您好 咨询了税务：营业成本不包含期间费用的，跟会计制度囗径一致。

庄老师 解答

2020-01-17 14:54

你好，是的，下面有期间费用，不用加入，没有的只提供填写收入和成本费用，要填写进入。按照2016年亏损10，2017年亏15，2018年盈12的数字填写到每一个年度，