老师，今天突然发现去年19年11月的工资多计提了二三百的样子，因为公司之前10-12月的工资都还没发，今天来清算的时候突然发现错误，公司之前的账都已经结掉了，请问我这边账务上要怎么办啊，公司个税申报是正确的，但是纳税申报季报的时候是用的错误的数据(工资多计提了两三百)，麻烦老师解惑

简单点 追问

2020-01-17 12:22

那我账务上要怎么办啊

maize老师 解答

2020-01-17 12:45

反结账做12月账上冲掉这个多计提，你不是清算么，咋还有结账

maize老师 解答

2020-01-17 12:47

你12月还有业务吧，啥都没有么？账上那个资产负债都需要处理掉，

maize老师 解答

2020-01-17 12:50

还有业务就一起做12月账上就可以，多计提冲掉

简单点 追问

2020-01-17 13:09

12月的账都已经结掉了，税都报完了，我说的清算是公司自己给员工清算掉未发工资，然后准备发放了，现在是1月份，请问这种情况下要怎么办啊

maize老师 解答

2020-01-17 13:12

借应付职工薪酬 工资   贷以前年度损益调整  借以前年度损益调整 贷未分配利润

简单点 追问

2020-01-17 14:05

那之前季度纳税申报10-12月的税的时候不是保送了报表吗，这个要怎么办啊

maize老师 解答

2020-01-17 14:07

不是有年报么，年报按实际就可以，这个汇算清缴申报是按实际就可以

简单点 追问

2020-01-17 14:09

老师，年报要在什么时候完成啊，我是会计小白，还有很多不懂得，麻烦老师能详细讲一下我这种情况具体要分那几部做，每个部分具体要怎么做，好吗，谢谢老师

maize老师 解答

2020-01-17 14:11

5.31号之前做完就可以，1月只需要做这个就可以借应付职工薪酬 工资 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷未分配利润  你汇算清缴的时候职工薪酬表，取得是2019年工资2019全年实发+2019年计提2020年发的，不是按你账上那个就说税前扣除了，没有发你也不能税前扣除

简单点 追问

2020-01-17 14:21

老师，年报就是汇算清缴是吧，然后之前季度报送的报表就可以不用管他了吗

maize老师 解答

2020-01-17 14:22

年报就是汇算清缴是吧  是的，然后之前季度报送的报表就可以不用管他了吗  可以，这个问税局，

maize老师 解答

2020-01-17 14:22

说可以不用管这个，