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文文老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-01-17 12:23

借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬
借：未分配利润  贷：以前年度损益调整

项链 追问

2020-01-17 12:29

老师根据哪个数计提？

文文老师 解答

2020-01-17 12:35

根据20年实际发放的福利费计提，且该福利费属于19年

项链 追问

2020-01-17 12:39

不是要根据工资总额计提数值吗？我发票还没拿回来，具体数额不清楚，所以想问下，根据哪个数计提的

项链 追问

2020-01-17 13:11

这个需要申报个税吗？

文文老师 解答

2020-01-17 15:18

不需要申报个税
不是根据工资来计提数值，根据发票金额来计提数据，企业所得税税前标准是不超过工资总额的14%

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相关问题讨论
借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
2020-01-17 12:23:04
你好，补做计提分录就是了 借：管理费用等科目 ， 贷：应付职工薪酬—福利费
2020-09-10 11:16:39
你好，做账没有比例，按你单位发生额的做就可以，汇算清缴税钱扣除有比例，有发票的，工资薪金总额的14%可以税前扣除
2018-10-16 12:59:36
你好，不调19年的，做成20年的福利费
2020-01-20 13:00:06
您好！福利费不包括。
2017-05-23 15:16:46
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