@邹老师，那天您给解答的，增值税结转是不是就是转出增值税 借：应交税费～应交增值税（转出未交增值税）贷：未交增值税吗？？

跳探戈的蚂蚁 追问

2020-01-17 15:14

那我是不是先计提完增值税和附加税再做上面您说的分录

邹老师 解答

2020-01-17 15:15

你好，上面就是结转未交增值税的分录（就是通常所说的结转增值税分录，有的人也叫做计提）
附加税是独立与上面分录之外的

跳探戈的蚂蚁 追问

2020-01-17 15:16

这样把我一会儿账务处理完您帮看一眼，谢谢 。

邹老师 解答

2020-01-17 15:18

你好，如果是销项税额大于进项税额就这样结转
借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税

跳探戈的蚂蚁 追问

2020-01-17 15:52

跳探戈的蚂蚁 追问

2020-01-17 15:52

老师帮忙看看这帐账务处理对吗？

邹老师 解答

2020-01-17 15:56

你好，是的，如果单位没有以前年度损益调整科目，是这样处理的

跳探戈的蚂蚁 追问

2020-01-17 16:15

没有以前年度损益调整，账务处理没问题的对吧？那就OK了

邹老师 解答

2020-01-17 16:16

你好，账务处理是正确的