1到9月增值税应纳税额为0， 10月销项-进项=100，凭证凭证分录为借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）100 贷：应交税费—未交增值税100， 11月销项-进项=-300，是否应该做分录借：应交税费—未交增值税100 贷：应交税费—应交增值税（转出多交增值税）100？

再坚持一下下 追问

2020-01-21 14:37

应交税费明细年底才结转，月底不结转的。应该怎么做。

小惑老师 解答

2020-01-21 14:38

没天明白您的意思。你是说本月进项300月末怎么做处理吗？

再坚持一下下 追问

2020-01-21 14:41

我的意思是，月底是不做贷进项税额，年底才做的。10月交税100，但是11月留抵300，那么累计到11月，我留抵应该是200，那么11月我应该怎么账务处理？

小惑老师 解答

2020-01-21 14:47

不对，你10月100次月已经缴纳了，跟11月留底没有关系了