1到9月增值税应纳税额为0, 10月销项-进项=100,凭证凭证分录为借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)100 贷:应交税费—未交增值税100, 11月销项-进项=-300,是否应该做分录借:应交税费—未交增值税100 贷:应交税费—应交增值税(转出多交增值税)100?
再坚持一下下
于2020-01-21 14:31 发布 1210次浏览
- 送心意
小惑老师
职称: 税务师,中级会计师
2020-01-21 14:34
借:应交税费-转出未交增值税300
贷:进项税额300
借:应交税费-未交增值税300
贷:应交税费-转出未交增值税300
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你好,未交增值税转出是
借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷:应交税费-未交增值税
如果是多交增值税
借:应交税费-未交增值
贷:应交税费-应交增值税-转出多缴增值税
2020-02-18 23:11:26
你好,月末转出未交增值税,即本月销项税额大于进项税额,要缴纳增值税;月末转出多交增值税,即本月销项税额小于进项税额
2020-07-27 23:17:01
你好; 到时你转未交增值税 科目去 就可以平衡的
2022-09-22 16:40:03
你好,应交税费-应交增值税-转出未交增值税余额是不需要结平的
2018-02-02 11:53:16
同学,你好
完整的分录
1、结转进项税额:
借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费—应交增值税(进项税额)
2、结转销项税额:
借:应交税费—应交增值税(销项税额)
贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):
借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费—未交增值税
4、实际交纳时
借:应交税费—未交增值税
贷:银行存款
2021-09-11 15:56:41
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