老师，2019年起事业单位固定资产折旧，2019年之前折旧冲非流动基金，2019年开始折旧走费用，那么非流动资产基金的差额怎么办

勤奋的心情 追问

2020-01-28 09:16

现在有没折完的固定资产，我什么时候调整

蒋飞老师 解答

2020-01-28 09:19

以后继续每月计提折旧
借：业务活动费用
贷：固定资产累计折旧

勤奋的心情 追问

2020-01-28 09:19

没折完的固定资产每个月我就是走的借单位管理费用贷累计折旧

蒋飞老师 解答

2020-01-28 09:19

你好！
可以的。

勤奋的心情 追问

2020-01-28 09:22

如果用业务活动管理费调整非流动基金差额，那就意味着我折旧年份的费用没有增加是吗？

蒋飞老师 解答

2020-01-28 09:32

你好！
有影响的
不然就用“累计盈余”科目调整
比如：
借：累计盈余（替代业务活动费用或单位管理费用）
贷：固定资产累计折旧

勤奋的心情 追问

2020-01-28 09:33

是不是2019年初，借非流动资产基金贷业务活动管理费用

2019年1月起，每个月借业务活动管理费贷累计折旧

勤奋的心情 追问

2020-01-28 09:36

您的累计盈余，是平非流动基金余额，还是2019年每个月都折旧啊

蒋飞老师 解答

2020-01-28 09:36

累计盈余，是平非流动基金余额
……是的

勤奋的心情 追问

2020-01-28 09:38

现在我就是以2019年为界，之前的折旧冲了非流动基金，之后按照新规定应该借费用，但是我的固定资产到2019年1月没折完，那么就有了非流动基金的余额，这个余额我怎么处理

蒋飞老师 解答

2020-01-28 09:41

借：非流动资产基金
贷：累计盈余

勤奋的心情 追问

2020-01-28 09:43

如果借累计盈余贷累计折旧是为了冲非流动基金，已经贷累计折旧了那么我每个月还怎么做正常的提折旧啊？

勤奋的心情 追问

2020-01-28 09:45

新科目调整后，非流动资产基金已经变成累计盈余——非流动资产基金了

蒋飞老师 解答

2020-01-28 09:45

借：单位管理费用或业务活动费用
贷：固定资产累计折旧

勤奋的心情 追问

2020-01-28 09:49

麻烦老师好好看一下我的问题状况，您说的借非流动资产基金贷累计盈余，这两个科目调整后已经是一个科目了

蒋飞老师 解答

2020-01-28 09:59

你好！

对的。

勤奋的心情 追问

2020-01-28 10:06

现在我的科目在2019年1月做了调整，将非流动资产基金转到了累计盈余——非流动资产基金，那么我没法做您说的分录了，我该怎么办，怎么处理由于折旧科目变动而我还遗留的累计盈余-——非流动资产基金科目余额

蒋飞老师 解答

2020-01-28 10:09

累计盈余是净资产类科目（不用再调整了，类似于利润分配…未分配利润）

勤奋的心情 追问

2020-01-28 10:33

您的意思是用非流动资产基金的余额调整损益，我什么时候调整，是2019年1月还是2019年末，或者折旧全部折完

蒋飞老师 解答

2020-01-28 10:37

2019年1月调整。