1.国库券和国债利息收入有关吗？ 是想考哪一个点？ 是想说国债利息收入不确认递延所得税资产互负债吗？ 国库券的账面价值为什么那么算？划横线部分

CK 追问

2020-01-31 15:47

我知道是永久性差异，您看一下我的问题好吗

何江何老师 解答

2020-01-31 15:52

你好同学，这个题有两个点一个是6%的名义利息 ，这个是免税的
另外一个是企业确认的4%这个部分入了企业的投资收益了，但是税前让扣的6%的，还可以多扣一块。但是涉及计税基础时还是要按现在的扣完的金额计算的。

CK 追问

2020-01-31 18:09

老师我对这个一点印象都没有，他为什么账面价值是这么算的呀？
现在算的是不是2018年年末的国库券的账面价值？原来的买价加上这一年的收利息   实际的利息收入   是这个意思吗？   那减去那个6%的利息收入，票面利息收入真收到了吗？

何江何老师 解答

2020-01-31 18:14

同学，实际利息的这一部分是你要确认为收入的部分，而账面利息 的那部分是你这边要记得计算出来的，因为你实际收到了这部分的

CK 追问

2020-01-31 18:36

没明白  票面利息是收到了还是没收到啊？实际利息是收到了是吧？