公司员工原工资10000，每月支付时 借：应付职工薪酬-工资 10000 贷：银行存款 7716 其他应付-社险 1100 其他应付-住房 1100 应交税费-个税 84 计提时： 借：管理费用-社险 2670 管理费用-住房 1100 贷：应付职工薪酬-社险 2670 应付职工薪酬-住房 1100 缴纳时： 借：应付职工薪酬-社险 2670 其他应付-社险 1100 应付职工薪酬-住房 1100 其他应付-住房 1100 贷：银行存款 5970 2019.12月开始只发工资3000元，社会保险-个人部分先垫付，应该怎样做账？

蓝溪 追问

2020-01-31 20:17

12月工资还是按照1万元计提做账，发工资时只发3千元，怎样做账？

郭老师 解答

2020-01-31 20:18

借管理费用-工资1万，贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬贷银存3000
借应付职工薪酬-社保2670/公积金1100
其他应收款
贷银存

蓝溪 追问

2020-01-31 20:38

每月1万工资时，计提个税84，12月只发3千工资但计提1万，个税怎样做账？

郭老师 解答

2020-01-31 20:41

借管理费用-工资1万，贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬贷银存3000，应交税费84
借应付职工薪酬-社保2670/公积金1100
其他应收款
贷银存