老师，进项税，销项税月末结转，期末余额是零对吗？

A000@清雅@ 追问

2020-02-01 10:48

分录怎么做

江老师 解答

2020-02-01 10:51

一、借：应交税费——应交增值税（销项税额）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
二、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税

A000@清雅@ 追问

2020-02-01 10:52

老师，月末结转进项，销项时怎么做分录

江老师 解答

2020-02-01 10:53

就是这样的分录。就是需要交增值税的结转分录

A000@清雅@ 追问

2020-02-01 10:57

老师月末或者年末进项，销项余额为零时怎么做分录

江老师 解答

2020-02-01 10:59

一、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
二、借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）