我们公司2019年7月份的社保一直没有收到税局传的计划，税局说是系统问题，以后会传的，然后2020年1月收到了，我们是和1月份的费用一起交的，那这笔钱怎么做分录 7月份的钱需要计提吗？

苗条的人生 追问

2020-02-01 12:48

如何做分录呢老师

江老师 解答

2020-02-01 12:51

一、借：以前年度损益调整
贷：应付职工薪酬——社保费
二、借：未分配利润
贷：以前年度损益调整

苗条的人生 追问

2020-02-01 12:56

老师，二是什么意思，没有看懂，支付费用时，借：应付职工薪酬—社保费，贷：银存，这个对吗

江老师 解答

2020-02-01 12:57

一、支付费用时
借：应付职工薪酬——社保费
借：其他应收款——代扣个人社保
贷：银行存款
二、第二个分录，就是以前年度损益调整，结转计入 未分配利润