1月份计提工资，2月份发工资，个人所得税是在1月份计提，还是在2月份发工资时计提了在扣回

小草 追问

2020-02-02 10:55

会计学堂里的几个老师讲的不一样，有的是在当月计提个税，有的老师是在下月发工资是计提在扣回

邹老师 解答

2020-02-02 10:57

你好，因为1月份工资对应的个人所得税所属期属于1月份，应当在1月份计提才是的，这样才可以做到权责发生制要求

小草 追问

2020-02-02 10:59

那我2019年12月份计提工资时没有计提个税，1月份怎么调账啊

邹老师 解答

2020-02-02 11:00

你好，2019年12月份计提工资时没有计提个税，在1月份补计提个人所得税就是了
借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税

小草 追问

2020-02-02 11:01

对2019年汇算清缴有影响吗

邹老师 解答

2020-02-02 11:39

你好，补做计提个人所得税分录就是了
不影响2019年汇算清缴的

小草 追问

2020-02-02 11:40

谢谢老师

邹老师 解答

2020-02-02 11:53

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢