老师你好，我是小微企业，上年亏损，调增的招待费如何账务处理，谢谢老师。

木易联 追问

2020-02-04 14:38

老师我没看明白，我上年亏损了，现在要把调增的招待费怎么做分录，谢谢老师。

玲老师 解答

2020-02-04 14:44

你好，调整后做交所得税的分录就可以了

木易联 追问

2020-02-04 14:57

老师，我是亏损的。

玲老师 解答

2020-02-04 14:58

你好 ，调整应纳税所得额后还是亏损就不用交所得税，账上也不用做调整的分录   填写汇算的表就可以了。

木易联 追问

2020-02-04 15:34

老师我这样理解是否对：我账上亏损数据与税务局数据不相符，不交所得税不需要调账，那么以后年度弥补亏损数据不一致，又该怎么调整，请老师解答，谢谢。

玲老师 解答

2020-02-04 15:39

汇算清缴是调表不调账

玲老师 解答

2020-02-04 15:40

弥补亏损，按照你实际亏损的金额弥补，报表会自动带出数据。