2023年年报业务招待费调增项目和弥补以前年度亏损分别怎么处理账务

悠悠 追问

2024-05-08 14:59

已经补税了，老师

宋生老师 解答

2024-05-08 15:03

你好你补税只需要做补税的分录就可以了，不用管这个调整。

悠悠 追问

2024-05-08 15:15

就做借：所得税费用    贷：应交税费-应交所得税，缴税时借：应交税费-应交所得税  贷：银行存款    对吗？老师

宋生老师 解答

2024-05-08 15:16

你好，是的，就是这样子做。

悠悠 追问

2024-05-08 15:16

其他不做任何分录

宋生老师 解答

2024-05-08 15:18

您好，正规的做法是按下面这样要计入以前年度损益调整。
补税会计分录
借:以前年度损益调整
贷:应交税费--应交企业所得税
同时结转以前年度损益调整
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
实际补缴企业所得税时：
借:应交税费--应交企业所得税
贷:银行存款