老师 想问下 比如我这个月要红冲去年得成本该怎么做呢？ 比如我去年发生了一个经济补偿金 我是这么做的其他应付款-经济补偿2000 贷:现金2000 借：营业成本-2000 贷：经济补偿金2000 但是现在发现有个员工得钱不需要给了 只需要发生1000 怎么做分录呢？是去年12月的 做到1月份就跨年了

我只爱学习 追问

2020-02-07 17:21

是这样做嘛老师 先借：其他应付款 2000 红字 贷：现金2000（红字） 然后做跨年调整凭证 借：其他应付款1000 贷：以前年度损益调整1000 借：以前年度损益调整1000 贷利润分配1000

郭老师 解答

2020-02-07 17:22

你好第一个分录-1000就可以
其他的对

我只爱学习 追问

2020-02-07 17:30

额额 就是第一个分录只需要冲 不发生的金额 不用全部冲红 在填蓝色凭证 那在问下比如1月调整了 需要在5月年报得时候 做纳税调整吗？

郭老师 解答

2020-02-07 17:31

是的
需要调整
1000不可以税前扣除