老师，我是小白，想问下，抵扣剩的应交税费-应交增值税(进项税额)，还有应交税费-待认证进项税额，年末要结转吗？怎么结转？

^_^Dm 追问

2020-02-07 19:04

剩的要怎么结转？结转到应交税费-应交增值税(未交增值税)?

bamboo老师 解答

2020-02-07 19:04

您平时月末有没有结转增值税？

^_^Dm 追问

2020-02-07 19:46

没有

bamboo老师 解答

2020-02-07 19:47

借：应交税费-应交增值税-销项税额
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-进项税额
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税

^_^Dm 追问

2020-02-07 19:47

我上次问过一个老师，他说月末可以不用结

bamboo老师 解答

2020-02-07 19:49

是的 月末可以不用结 可以年末的时候一起结转 根据单位的实际情况
借：应交税费——应交增值税——销项税额
应交税费——应交增值税——进项税额转出
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
应交税费-应交增值税-减免税额
应交税费——应交增值税——转出未交增值税等

^_^Dm 追问

2020-02-07 19:53

我进项大于销项，那就是借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税

bamboo老师 解答

2020-02-07 19:53

进项税额大于销项税额
借：应交税费-应交增值税-销项税额
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-进项税额
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税

^_^Dm 追问

2020-02-07 19:53

好像借贷写返了

bamboo老师 解答

2020-02-07 19:54

按我上面这个写分录就好了

^_^Dm 追问

2020-02-07 20:12

老师，还想弱弱得问下，销项不是已经抵了部分进项吗？那结转不应该直接把剩余的进项结转那吗？

bamboo老师 解答

2020-02-07 20:14

您科目余额表截图我看看

^_^Dm 追问

2020-02-07 20:20

bamboo老师 解答

2020-02-07 20:22

借：应交税费-应交增值税-销项税额 21960.33
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税  22600.56-21960.33=640.23
贷：应交税费-应交增值税-进项税额 22600.56  
借：应交税费-未交增值税 640.23
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 640.23