老师你好，请问增值税附加税可以当月计提当月缴纳吗？或者下月补计提，下月缴纳？谢谢

宇飞老师

职称：中级会计师,税务师

2020-02-08 13:38

你好，这个看公司核算规定，一般其实是当月计提次月报税缴纳，不会在一个月里，但是如果放在一个月里计提并缴纳的好处就是不用调整，建议如果公司不是上市公司这种有严格信息披露要求的，本着便捷原则就当月计提当月缴纳，但是年末要和核对下科目余额表，已经计提的和已经缴纳的是否有误。

Lavender 追问

2020-02-08 13:52

那会不会存在收入费用不配比的情况，是否违反会计准则呀？谢谢

宇飞老师解答

2020-02-08 14:21

增值税不涉及损益呀，只是严格来说是要先计提的，所以我说是看你们公司核算规定，如果是非上市公司只要自己能够核算清楚就可以了。

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