您好，我去年有一笔计提工资的凭证做错，麻烦帮忙修改一下，谢谢了，以下是做错凭证 借：管理费用 80000 贷：应付职工薪酬 80000 实际是8000，我要怎么记入“以前年度损益调整”，才对

柠檬不萌！ 追问

2020-02-10 15:17

那不用调整利润分配，管理费用多计提了，利润就少了

邹老师 解答

2020-02-10 15:18

你好，需要结转到利润分配——未分配利润的，完整分录是
借；应付职工薪酬 72000，贷；以前年度损益调整——管理费用 72000
借；以前年度损益调整——管理费用 72000，贷；利润分配——未分配利润72000

柠檬不萌！ 追问

2020-02-10 15:35

可是这样的话资产负债表和利润表就不相等了，存在勾稽关系

邹老师 解答

2020-02-10 15:37

你好，有发生以前年度损益调整事项的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系是
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整