老师，请问，去年填应付职工薪酬的时候，没有填去年少计提的这部分金额，如果在今年账里用以前年度损益调整科目调整一下会不会造成今年的应付职工薪酬是正确的，去年那部分少计提的那部分金额漏报现象？

lanseyu201012 追问

2019-11-22 10:05

老师，用以前年度损益调整科目，计提时，缴纳时，结转利润分配时分录怎么写呢？

洛洛老师 解答

2019-11-22 10:15

您好，以前少计提现在以前年度损益调整 贷应付职工薪酬 发这部分工资 借应付工资 贷银行存款其他应收款等。借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整。

lanseyu201012 追问

2019-11-22 10:26

老师，问一下辞退补偿金和残保金需要计提吗？计提时和发放时分录怎么写？

洛洛老师 解答

2019-11-22 10:36

残保金不用，辞退补偿金需要计提，借管理费用-辞退补偿 贷应付职工薪酬 ，发放借应付职工薪酬 贷银行存款。

lanseyu201012 追问

2019-11-22 11:13

老师，我账里没有以前年度损益调整这个科目，一般这个科目增加在哪里？科目代码一般为多少～

洛洛老师 解答

2019-11-22 11:29

您好，以前年度损益科目代码是6901.