金税盘服务费缴纳当月没有销项税额，我纳税申报时当月可以先不写附表四和减免税明细表的本期发生额么，等到有销项了可以抵减月份再填报可以么？

小企鹅 追问

2020-02-10 15:50

哦就是发生额填了，有期末余额就放着是吧？那主表会显示应补退税-280没事吧

小企鹅 追问

2020-02-10 15:50

那当月抵减的会计分录还正常坐么？

小企鹅 追问

2020-02-10 15:52

如果本月我不填发生额，过几个月直接把本期和实际抵减在后面某月填了抵扣掉是否也可以？

辜老师 解答

2020-02-10 15:55

你实际抵减那边没有填280 ，主表应该是没数据的啊

小企鹅 追问

2020-02-10 15:58

嗯，是的，我就填了附表四和减免税申报明细表里面的本期发生额，这2张表上期末余额是280，然后主表上面的应纳税减征额是0，对吧

小企鹅 追问

2020-02-10 16:00

请问本月入账上报销做了借管理费用贷银行了，实际本月不抵减那抵减分录是不起暂时不用做，等到实际抵减月再做抵减分录啊

辜老师 解答

2020-02-10 16:14

是的，主表上是0，附表中有期末余额，不用账务处理的