老师好，请问分公司的企业所得税必须在总公司所在地缴纳吗？

郭子 追问

2020-02-12 12:07

老师好，我们公司是建筑劳务公司，总部在四川，分公司在海南。

郭子 追问

2020-02-12 12:07

这种情况怎么处理

meizi老师 解答

2020-02-12 12:09

你好  是的  由于分支机构不具有法人资格，其经营情况应并入企业总机构，由企业总机构汇总计算及按规定进行分配应纳税款，并享受相关优惠政策。按照《2019年减税降费政策答复汇编》的规定，视同独立纳税人缴税的二级分支机构不可以单独享受小型微利企业所得税减免政策。

郭子 追问

2020-02-12 12:11

老师好，也就是说每个月都要把分公司的资料寄往总公司做账吗？那总公司可以独立开票吗？

meizi老师 解答

2020-02-12 12:14

你好  正常的话 是需要汇总来报的  主要看你分公司是否独立核算 。如果总分公司在一个省应该由总公司汇总缴纳的，只有跨省的分支机构才需要就地预缴。总公司出具了企业所得税分配表，独立核算分公司可以根据分配表缴纳企业所得税，如果当地专管员同意在总公司缴纳，可以找专管员删除税种，否则还是要在当地缴纳的。这个你可以跟当地税局确定下 。汇总的话 是需要给资料给总公司的

郭子 追问

2020-02-12 12:18

老师好，注册分公司时可以直接申请独立核算是吗？

meizi老师 解答

2020-02-12 12:20

你好，可以的，成立的时候可以申请为独立核算的分公司