老师你好，请问一下在第二季度季度是盈利的就预缴纳企业所得税3000元，但是第三季度和第四季度是亏损了，实际应交所得税的才900元，我是多缴了2100元，现在利润表里的所得税的费用我是填预缴纳的3000元还是填900元呢

红 追问

2020-02-14 13:29

那在2019年多缴2100就先挂在那里，不用做其他分录是吗，

陈诗晗老师 解答

2020-02-14 13:38

不用啊，你之前是计提了所得税费用，同时确认了应交所得税。你交纳直接就平了。不存在挂在哪里。
你汇算的时候，再调整所得税费用，也就是以前年度损益调整。