你好，麻烦问下餐饮住宿2020年免征增值税，销项税额应该怎么计算，比如住宿收入以前是按税率6%计算做账的，现在2月开普票税率是免税，销项税额怎么做账计算？比如收入10.6，以前销项税额是0.6，现在该怎么算？

迅速的冬天 追问

2020-02-14 12:07

意思就是税率还是按照以前的计算，然后会计处理是不是借银行存款，贷主营业务收入和应交增值税销项税，月底借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税  次月申报的时候
借：应交税费-未交增值税 
贷： 其他收益/营业外收入

玲老师 解答

2020-02-14 12:23

是的，我的理解是这样的，就是把减免的税直接转到营业外收入或者其他收益

迅速的冬天 追问

2020-02-14 12:32

那我们住宿餐饮行业免税是不是所有的进项税都不能抵扣，包括工资能源和购买的原材料？那特殊的比如说疫情期间给员工买的口罩以及购买的一些消毒用品进账税可以抵扣吗？

玲老师 解答

2020-02-14 12:36

这个没有看到，具体的解读文件按照以前的经验，是针对这个免税的项目支出的，是不能抵扣

迅速的冬天 追问

2020-02-14 12:36

还有个就是生活服务餐饮和住宿可以免税，那住宿的客人开会的费用属于免税范围吗？

玲老师 解答

2020-02-14 12:49

你好 你这是收入吗  ？

玲老师 解答

2020-02-14 12:49

生活服务餐饮和住宿可以免税 这个范围的就免税