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暖暖老师

职称： 中级会计师,税务师,审计师

2020-02-14 14:36

一般纳税人当月的进项税额大于销项税额时，则会出现留底的情况，不用做账务处理

芋 追问

2020-02-14 14:37

不用结转销项吗

暖暖老师 解答

2020-02-14 14:39

增值税抵扣进项大于销项需要结转增值税,一般是不需要缴纳增值税的.

销项税比进项税少,不用交税,而且差额部分还可以到下个月继续抵扣销项税额.

本期应当交纳的增值税=销项税-进项税=(销项税+视同销售发生的销项税)-(进项税-进项税转出)

月末转入未交增值税科目如下:

借:应交税费-应交增值税(销项税额)

应交税费-未交增值税

贷:应交税费-应交增值税(进项税额)

芋 追问

2020-02-14 14:42

谢谢

暖暖老师 解答

2020-02-14 14:45

不客气，麻烦给星好评

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相关问题讨论
按下面这个图去结转就可以
2019-12-12 18:37:55
同学，这两个没什么区别， 只有（一）一般计税方法——适用于一般纳税人 当期应纳增值税税额=当期销项税额-当期进项税额 （二）简易计税方法——适用于一般纳税人%2B小规模纳税人 当期应纳增值税税额=当期销售额（不含增值税）×征收率
2020-03-22 14:11:30
你好，一般纳税人，销项税额小于进项税额不用缴税的，
2020-07-20 16:24:54
你好，一般纳税人开了一张专票，不是真实的业务，内账不需要做这个发票的分录
2022-11-03 18:42:17
您好！你做了取得收入的分录了吗？贷方计入的销项税额就是计提了。 进项税额要看你买材料进来的时候如何做的分录。
2020-04-10 12:03:07
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