合并报表，子公司向母公司分配股利， 借:利润分配-分配股东股利 贷:应付股利 合并应付股利还原了，利润分配如何还原

杨绍峰 追问

2020-02-15 13:06

我问的是合并编制时，不考虑已发放，抵消借:应付股利   贷:应收股利，母公司投资收益合并时也抵消了长投，子公司的借利润分配-分配股东股利，这个科目怎么还原呢

王超老师 解答

2020-02-15 14:19

你说的还原是什么意思？因为个别报表已经编制好了，已经进入利润分配这个科目，未分配利润也已经减少了。合并报表那边，由于已经编制好了抵消分录，也已经完成了工作了。