合并报表，子公司向母公司分配股利， 借:利润分配-分配股东股利 贷:应付股利 合并应付股利还原了，利润分配如何还原

合并报表，子公司向母公司分配股利，借:利润分配-分配股东股利 贷:应付股利合并应付股利还原了，利润分配如何还原

答： 你的分录 借:利润分配-分配股东股利 贷:应付股利 这里的应付股利作为负债，在个别报表中，仍然是挂在账上的，只是说合并报表的时候进行抵消 等到真正发放股利的时候，个别报表是 借：应付股利 贷：银行存款 这个时候，合并报表的银行存款也会相应的减少，也就不需要考虑抵消的问题了

1子公司向母公司分配利润 借 利润分配-未分配利润 贷 利润分配-应付股利或利润 2 付钱时 借 利润分配-应付股利或利润 贷 银行存款 这样做对吗

答： 借 利润分配-未分配利润  贷 应付股利  2 付钱时  贷：应付股利 贷 银行存款 

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师晚上好，我公司下属控股子公司本月进行2020年股利分配，由于结帐时间紧迫，子公司本月做了分配股利分录:借:利润分配-应付普通股股利 贷:应付股利 ，母公司本月结帐时未做相关分录；我的问题是母公司在做本月合并报表编制时如何抵消此笔业务？

答： 你好，母公司在账外先补做一笔，再抵消