老师晚上好，我公司下属控股子公司本月进行2020年股利分配，由于结帐时间紧迫，子公司本月做了分配股利分录:借:利润分配-应付普通股股利 贷:应付股利 ，母公司本月结帐时未做相关分录；我的问题是母公司在做本月合并报表编制时如何抵消此笔业务？

老师晚上好，我公司下属控股子公司本月进行2020年股利分配，由于结帐时间紧迫，子公司本月做了分配股利分录:借:利润分配-应付普通股股利 贷:应付股利 ，母公司本月结帐时未做相关分录；我的问题是母公司在做本月合并报表编制时如何抵消此笔业务？

答： 你好，母公司在账外先补做一笔，再抵消

合并报表，子公司向母公司分配股利，借:利润分配-分配股东股利 贷:应付股利合并应付股利还原了，利润分配如何还原

答： 你的分录 借:利润分配-分配股东股利 贷:应付股利 这里的应付股利作为负债，在个别报表中，仍然是挂在账上的，只是说合并报表的时候进行抵消 等到真正发放股利的时候，个别报表是 借：应付股利 贷：银行存款 这个时候，合并报表的银行存款也会相应的减少，也就不需要考虑抵消的问题了

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

请教老师，母公司全资投资子公司，控股100% 。现子公司利润需要分配给母公司1、母公司与子公司也有业务来往，（母公司）应付账款（子公司）60万；（子公司）应收账款（母公司）60万；2、子公司净利润300万现子公司利润分配给母公司，子公司的财务处理凭证怎么做，先做账务处理，利润款还没转子公司：借：利润分配——未分配利润 300贷：应付股利 300母公司：借：应收股利 300贷：投资收益 300问题一：以上分录是否正确？问题二：两家公司还挂了应收应付往来，暂时资金都没有转，只是先做账务处理，应收应付账款可以抵消应付股利吗？

答： 账务处理是对的 一般销售货款和股利款不做调整的