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紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-02-15 17:06

企业分配工资 

1.借：××费用（管理/销售等） 

2.贷：应付职工薪酬——工资 

二、计提社保（企业部分） 

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
三、次月发放工资时 

1.借：应付职工薪酬——工资 

2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 

3.应交税费——应交个人所得税 

4.库存现金／银行存款 

四、上交杜保 

1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 

2.贷：库存现金/银行存款 

五、上交个人所得税 

1.借：应交税费——应交个人所得税 

2.贷：银行存款

焕然 追问

2020-02-15 17:11

12月我计提是：借管理费用，职工薪酬-工资54461，贷，应交税费-应交个人所得税187.36，贷，应付职工薪酬-工资，54273.64，到1月发放时应怎样做

紫藤老师 解答

2020-02-15 17:13

1.借：应付职工薪酬——工资 

 应交税费——应交个人所得税 

贷库存现金／银行存款

焕然 追问

2020-02-15 17:18

这样录的话， 我就不用再单独做支个税的分录是吗， 也不用做什么其他应收款-个税（个人部份）是吗

紫藤老师 解答

2020-02-15 17:19

不用做什么其他应收款-个税（个人部份）

紫藤老师 解答

2020-02-15 17:20

应交税费——应交个人所得税 这个就可以了

焕然 追问

2020-02-15 17:25

如果我1月份发入做，借，应付职工薪酬     贷，银行存款，的话， 就要再做应交税费-个税，贷，银行存款？

紫藤老师 解答

2020-02-15 17:25

是的，如果你是代扣代缴个税和社保的，你根据我上面的分录做就可以，

紫藤老师 解答

2020-02-15 17:26

应交税费——应交个人所得税。这个你也可以换成其他应付款-个税（个人部份）

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相关问题讨论
你好，这个不应该有差额的，若你真的有差额，冲减计提的分录。
2020-06-06 15:07:09
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2020-04-15 16:41:55
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2019-06-23 18:02:04
是的啊
2018-01-16 00:06:38
社保呢？
2019-11-05 15:45:24
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