公司每个月计提工资，年末实际发放工资与计提工资差额如何做分录

波 追问

2020-06-06 15:29

因为计提的时候工资还没算好的，只是计提了个大概数，当月工资下个月底才发的

汪晨老师 解答

2020-06-06 15:30

你好，下月初做上月的账，根据做好的工资表计提的。

波 追问

2020-06-06 15:32

不是当月计提当月的工资吗

汪晨老师 解答

2020-06-06 15:33

是当月计提当月的工资，6月做5月的账，计提的是5月工资，而在6月初你的5月工资已经做好了。

波 追问

2020-06-06 15:37

5月份发放的工资实际是4月份产生的，工资押一个月发放的

汪晨老师 解答

2020-06-06 15:38

5月做发4月的工资，计提的是5月的工资，而在6月初你的5月工资已经做好了。

波 追问

2020-06-06 15:41

6月初计提5月份的工资啊

汪晨老师 解答

2020-06-06 15:42

6月做的5月的账。你只是在6月份录5月的凭证。

波 追问

2020-06-06 15:42

然后5月份工资是要在6月底发放的，月初还没有确切数据，只是大概估算了下

波 追问

2020-06-06 15:43

所以才会有差额

汪晨老师 解答

2020-06-06 15:44

就算你余额，反结账，重新按照正确的工资表计提。