这个是什么意思 不是抵减的成本费用吗 怎么到了借方确实消项税额抵减

LSCAi 追问

2020-02-16 12:23

你举例子 列分录

赵海龙老师 解答

2020-02-16 12:43

你上面那个分录就是啊。

LSCAi 追问

2020-02-16 12:49

你实际举个有数字的例子

赵海龙老师 解答

2020-02-16 15:35

你把你的业务描述一下，我按照你的业务给你解释可能更明了一些

LSCAi 追问

2020-02-16 15:35

就是你举个例子

LSCAi 追问

2020-02-16 15:35

把这些借贷用进去

赵海龙老师 解答

2020-02-16 15:40

比如你销售11.3万，
借：银行存款
  贷：主营业务收入 10
       应交税费-应交增值税-*-销项税额 3
然后采购5.63
借：库存商品
     应交税费-应交增值税-进项税额1.65
    贷：应付账款
进项和销项抵消，这个是销项税额抵减，抵减完毕之后的金额是1.35
如果此时的进项税额不可以抵扣
借库存商品1.65
 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出1.65
这里的库存商品相等于主营业务成本，结转的时候要结转到这个科目的