老师如果月底进项税额大于销项税额，分录怎么做？

*^_^* 追问

2020-02-16 13:21

老师，那如果月底销项税大于进项税呢，分录怎么做？

*^_^* 追问

2020-02-16 13:23

老师，还有如果月底只有进项税额，没有销项税额，分录怎么做？

*^_^* 追问

2020-02-16 13:23

老师，还有如果月底只有销项税额，没有进项税额，分录怎么做？

朴老师 解答

2020-02-16 13:24

销项大于进项：借应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-应交增值税-进项，借应交税费-应交增值税-销项贷应交税费-应交增值税-转出未交，结转增值税借应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-未交增值税

朴老师 解答

2020-02-16 13:25

只有进项税没有销项税可以不用结转，下月继续留抵

朴老师 解答

2020-02-16 13:26

只有销项没有进项：
结转销项税额：
借：应交税费—应交增值税（销项税额）
贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
结转应缴纳增值税（即进项税额与销项税额的差额）：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—未交增值税
实际交纳增值税
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款

*^_^* 追问

2020-02-16 14:31

老师，6月公司购买车，开的是机动车票，当月开票，当月认证了，但是9月发现票开错了，对方在9月份开了一张红充票，又开了一张正确的票，这个完整的分录怎么做。到月底的分录怎么做，谢谢老师

朴老师 解答

2020-02-16 14:35

你好，新问题请重新提问的哦

*^_^* 追问

2020-02-16 14:37

这不都是延续上面的增值税问题吗？

朴老师 解答

2020-02-16 14:38

借固定资产借进项贷银行
然后红冲了借固定资产负数借进项负数贷银行负数
然后开了正确的借固定资产借进项贷银行