当月进项税额5000；销项税额6000；产生的应交销项税额1000；请问这1000的销项税额，当月要结转吗，怎么结转，分录怎么做

美好的自行车 追问

2020-06-11 12:38

那如果进项税额比销项税额大（已抵扣的情况下），又怎么处理呢

meizi老师 解答

2020-06-11 12:39

你好   分别结转后  在转出未交增值税借方放着 代表留抵

美好的自行车 追问

2020-06-11 12:50

能写下分录吗，不是太明白

meizi老师 解答

2020-06-11 12:54

你好  结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
这样借方有余额代表留抵了

美好的自行车 追问

2020-06-11 12:59

明白了，谢谢

meizi老师 解答

2020-06-11 13:01

没事     希望能帮到你