成交价此法，保费咋算fob，还有确认收入时，扣款是不是也得减去

文老师 解答

2020-02-16 21:46

cif 价减去运费和保费的就是fob价

张美美 追问

2020-02-16 21:52

老师这个是出口业务，计入营业外支出所得税调减税务局会不会同意

张美美 追问

2020-02-16 21:55

我这个合同总额是cif价格isd548900，保费和运费usd
15603.79

文老师 解答

2020-02-16 21:56

您有证据证明的，税务局备案通过以后所得税税前扣除的

文老师 解答

2020-02-16 21:57

是的，fob价是cif价548900-15603.79

张美美 追问

2020-02-16 22:20

那          营业利润+营业外收入---营业外支出=利润总额  ---所得税费用=净利润           那我凭空多出一笔40200的营业外支出，税务局会不会认为我想占便宜啊？                    可以做销售折扣吗？就是少计入usd6000=40200的主营业务收入吗。      因为这个质量扣款usd6000=40200人民币属于质量扣款的，销项税额是零，所以没有销项。   出口涉及不到销项税额，但是我合同中并未约定有销售折扣啊。合同在外管局都以备案

文老师 解答

2020-02-16 22:32

您开票的金额需要按报关单的

张美美 追问

2020-02-16 22:37

张美美 追问

2020-02-16 22:38

新会计准则让下信用减值损失，我是小企业会计准则

张美美 追问

2020-02-16 22:39

还有老师我先开一张关单上的蓝票，然后再开一张红票usd6000=40200人民币冲回收入，也就是40200的红票行不

文老师 解答

2020-02-16 22:48

您这应该来说就是坏账了，我们之前是这样做的，但是税务局备案的时候要求提供的资料比较多

张美美 追问

2020-02-16 23:03

张美美 追问

2020-02-16 23:03

小企业制度里边没有质量扣款的

张美美 追问

2020-02-16 23:05

有一个是因为自然灾害的

张美美 追问

2020-02-16 23:05

会不会打扰您休息呢，如果不方便您明天接着回答我也可以的

张美美 追问

2020-02-16 23:12

留言：这个问题您能不能给我确认一下呢，您和群里的老师们在商量商量问问行不

文老师 解答

2020-02-17 11:35

您或者具体和你们当地税务局具体确认核实一下，我们之前的时候是那样操作的