送心意

龙枫老师

职称注册会计师,国际税收协会会员

2020-02-17 16:19

你好,是正确的啊学员
借,应交税费~应交所得税,贷,银行存款
不用计提的,申报还是按利润总额申报

杨娟 追问

2020-02-17 16:20

老师,以前的会计记:借所得税费用,贷银行存款

龙枫老师 解答

2020-02-17 16:21

借,应交税费~应交所得税,贷,银行存款就可以的啊

杨娟 追问

2020-02-17 16:22

那预缴附加税的分录呢

龙枫老师 解答

2020-02-17 16:30

你好借:应交税费—城建税

应交税费—教育费附加

应交税费—地方教育费附加

贷:银行存款

计提:

借:税金及附加

贷:应交税费—城建税

应交税费—教育费附加

应交税费—地方教育费附加

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相关问题讨论
你好,是正确的啊学员 借,应交税费~应交所得税,贷,银行存款 不用计提的,申报还是按利润总额申报
2020-02-17 16:19:02
你好,不需要,等季度根据利润总额计提所得税的时候才做分录 借企业所得税,贷应交税费一应交企业所得税 预交只需要做第一笔预交所得税分录就好 了
2017-12-09 10:24:20
季末先计提,借:所得税费用 贷:应交税费-企业所得税 次月缴纳时,借;应交税费-企业所得税 贷;银行存款
2016-10-11 15:22:40
你好,你这样做账是对的。
2019-10-14 16:36:08
月末根据利润总额计提所得税费用就可以
2019-05-24 09:43:35
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