老师，建筑行业预缴企业所得税，分录：借应交税费_企业所得税，贷银行存款，对吗？

龙枫老师

职称：注册会计师,国际税收协会会员

2020-02-17 16:19

你好，是正确的啊学员
借，应交税费～应交所得税，贷，银行存款
不用计提的，申报还是按利润总额申报

杨娟追问

2020-02-17 16:20

老师，以前的会计记:借所得税费用，贷银行存款

龙枫老师解答

2020-02-17 16:21

借，应交税费～应交所得税，贷，银行存款就可以的啊

杨娟追问

2020-02-17 16:22

那预缴附加税的分录呢

龙枫老师解答

2020-02-17 16:30

你好借：应交税费—城建税

应交税费—教育费附加

应交税费—地方教育费附加

贷：银行存款

计提:

借：税金及附加

贷：应交税费—城建税

应交税费—教育费附加

应交税费—地方教育费附加

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