送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2017-12-09 10:24

你好,不需要,等季度根据利润总额计提所得税的时候才做分录  借企业所得税,贷应交税费一应交企业所得税 
预交只需要做第一笔预交所得税分录就好 了

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你好,不需要,等季度根据利润总额计提所得税的时候才做分录 借企业所得税,贷应交税费一应交企业所得税 预交只需要做第一笔预交所得税分录就好 了
2017-12-09 10:24:20
您好 应纳税所得额=利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额利润=主营业务收入-主营业业务成本-主营业业务税金及附加+其他业务收入-其他业务支出-营业费用-管理费用-财务费用+投资收益+营业外收入-营业外支出 应交所得税=应纳税所得额×适用所得税税率 建筑施工企业一般纳税人只在工程所在地国家税务局按照工程结算价预缴2%(一般计税项目)或3%(简易计税项目)的增值税,和向工程所在地国家税务局或地方税务局按照工程结算价预缴0.2%的企业所得税,剩下的增值税和企业所得税向建筑施工企业机构所在地缴纳。
2020-03-17 09:24:27
借;应交税费——个人所得税,企业所得税 贷;银行存款
2018-03-05 10:14:16
你好,是正确的啊学员 借,应交税费~应交所得税,贷,银行存款 不用计提的,申报还是按利润总额申报
2020-02-17 16:19:02
同学好,可以在申报时抵减预缴的税款
2019-01-15 14:31:20
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