小规模今年一月开始新建账，以前一直没做过账，去年12月有一张发票打错行没作废，报税的时候按照金税盘数额全部报了，没超30万没交税，今年1月发现开了负数发票，1月份应该怎么做账

bohe20 追问

2020-02-18 20:07

12月份没有做账，以前只是老板记个流水，1月才开始做

venus老师 解答

2020-02-18 20:31

那你就要补做12月份的这个收入账，然后再红冲

bohe20 追问

2020-02-18 21:07

怎么补

venus老师 解答

2020-02-18 23:50

补12月份收入借:银存 贷主营业务收入  应交税费，
然后再做相反分录或红字

bohe20 追问

2020-02-19 10:20

那是全部都做在一月份里面吗

venus老师 解答

2020-02-19 10:55

对的因为这个要红冲的如果你之前没做又不补做没法直接红冲

venus老师 解答

2020-02-19 10:55

对的因为这个要红冲的如果你之前没做又不补做没法直接红冲

bohe20 追问

2020-02-19 10:56

好的谢谢

venus老师 解答

2020-02-19 14:29

不用客气，祝你生活愉快