小规模今年一月开始新建账，以前一直只记流水没做过账，去年12月有一张发票打错行没作废，报税的时候按照金税盘数额全部报了，没超30万没交税，今年1月发现开了负数发票，1月份应该怎么做账

bohe20 追问

2020-02-19 20:30

怎么做

文老师 解答

2020-02-19 21:17

借应收账款负数贷主营业务收入负数贷应交税费--应交增值税负数

bohe20 追问

2020-02-19 21:24

这样的话不就冲减了今年的收入了吗

bohe20 追问

2020-02-19 21:24

今年的收入额就不对了

bohe20 追问

2020-02-19 21:25

如果同时补做了去年的收入分录然后在做冲减分录也没意义啊，增值税还是没有减掉

文老师 解答

2020-02-19 22:15

是的，是可以这样做的 因为您是今年开红字发票的

bohe20 追问

2020-02-19 22:16

怎么做？我没明白

文老师 解答

2020-02-19 22:20

就是我上面写的分录做

bohe20 追问

2020-02-19 23:29

先补：借应收账款  贷主营业务收入  贷应交税费--应交增值税
然后红冲：借应收账款负数  贷主营业务收入负数  贷应交税费--应交增值税负数
是这样吗？但是这样1月份增值税总额算下来还是没有减掉啊

文老师 解答

2020-02-20 10:25

那您以前的都没有做帐，也没必要补做这一张

文老师 解答

2020-02-20 10:25

就是今年做红冲的就可以

文老师 解答

2020-02-20 10:26

以前的数据体现在的期初余额里面